金融(róng)界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件答记(jì)者问(wèn)。证监会有关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投(tóu)资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监管机(jī)构，如何推(tuī)动对上述发行人(rén)、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构及其责任(rèn)人员(yuán)等相关责(zé)任主体进行立(lì)体化(huà)追(zhuī)责？ 国家常务委员7人，国家常务委员7人简历p>

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市(shì)场(chǎng)秩序和(hé)金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处(chù)证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对(duì)资(z国家常务委员7人，国家常务委员7人简历ī)本市(shì)场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关(guān)控股股东(dōng)、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全(quán)方(fāng)位(wèi)追责(zé)。如在上(shàng)述两案的行(xíng)政责任方(fāng)面，我会依(yī)法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称泽达(dá)易盛）和广东紫晶信息存储技术股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下(xià)简(jiǎn)称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相关(guān)责任人作(zuò)出(chū)行(xíng)政处罚(fá)和(hé)市场禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相(xiāng)关责任(rèn)人员(yuán)进行(xíng)行政处罚(fá)，并对部分(fēn)责任人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与(yǔ)公(gōng)安(ān)机关(guān)的(de)沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及时移(yí)送公安机关(guān)处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市(shì)规则》的(de)规(guī)定，上海证(zhèng)券交易所(suǒ)将依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大(dà)违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及时有效地追究(jiū)违规上市公司(sī)及其相关中介机构等责任主体的民事赔(péi)偿责(zé)任。民事(shì)责(zé)任是资本市(shì)场法律责任(rèn)体系(xì)的重要组成部(bù)分(fēn)，是(shì)对违(wéi)法行为进行立(lì)体式追责的(de)重要一(yī)环，也是提高资本市场违法违规(guī)成本的重(zhòng)要举措。我会(huì)将进一步畅通投资者权利(lì)救济(jì)渠(qú)道(dào)，维护投资者合(hé)法权益(yì)，督促市(shì)场参与各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司(sī)提供保(bǎo)荐、承销服务的(de)证券公(gōng)司、出(chū)具审计(jì)报告的或(huò)者(zhě)法(fǎ)律意见书的证(zhèng)券服务机构等(děng)违(wéi)规主(zhǔ)体实施(shī)精准打击(jī)。如果相关(guān)中介机(jī)构故意(yì)参与(yǔ)造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严惩(chéng)，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法(fǎ)机关处理(lǐ)；如果(guǒ)相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责(zé)的情(qíng)形，我会将(jiāng)按照过责相(xiāng)当的法治理念，综(zōng)合(hé)考虑违法程度、案件情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善(shàn)处(chù)理，让中介机(jī)构为其未勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机(jī)构的(de)责任人员。证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构从(cóng)业人员的(de)道德水(shuǐ)准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证券(quàn)服(fú)务质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行、财务(wù)造假等案件中发(fā)现相关中(zhōng)介机构责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行(xíng)案严重损害(hài)投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权益，目前在投资者保护方面有哪(nǎ)些(xiē)安(ān)排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付(fù)、责令回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独(dú)诉(sù)讼、示(shì)范判决(jué)、代(dài)表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度。这些制度(dù)各有优势，对于个(gè)案(àn)中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同投(tóu)资者赔偿救济(jì)制度的适用条件(jiàn)、投资者(zhě)获赔(péi)的充分性和(hé)有效性(xìng)、赔付责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的(de)意(yì)愿和能(néng)力等因素，目标都是(shì)有效保护投(tóu)资者、惩戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到(dào)泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材(cái)料，中证(zhèng)中小投资者服务中心(xīn)发布公告，表示密切关注(zhù)泽达易盛普通代表人(rén)诉讼进展，如上海金融(róng)法(fǎ)院受理并裁(cái)定适(shì)用(yòng)普通代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依(yī)法接(jiē)受投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默(mò)示(shì)加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛(shèng)案的民事赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者的合法权益(yì)可以在诉讼(sòng)程序(xù)中(zhōng)得(dé)到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司(sī)作为(wèi)紫晶存储申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中介(jiè)机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出(chū)资10亿元设(shè)立(lì)先行赔付专项基金（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基金规模将根据(jù)最终计算的适格投资者(zhě)损失赔付金额进行调整），用(yòng)于先(xiān)行赔(péi)付适格投资者的投资损失(shī)。先(xiān)行赔(péi)付(fù)可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案(àn)的(de)民事(shì)赔偿(cháng)问题，适(shì)格(gé)投资者(zhě)可以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公司披露的公告中提出向(xiàng)证监会提交证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证券法》新增了证券(quàn)领域行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度(dù)（以下简称当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制(zhì)度是(shì)指国(guó)务院证券(quàn)监督管理机构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个(gè)人进行调查(chá)期(qī)间，被(bèi)调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者不良(liáng)影响(xiǎng)并(bìng)经国(guó)务院证券(quàn)监督(dū)管理机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实(shí)施办法》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿(cháng)功能(néng)，承诺金数额的确(què)定(dìng)需(xū)要(yào)综合考(kǎo)虑当事人因涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为可能获得的收(shōu)益(yì)或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处以罚款和没收(shōu)违法(fǎ)所得的金额(é)，以(yǐ)及投资者(zhě)因当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为(wèi)所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数(shù)额，且(qiě)可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺这一程序(xù)中，既可(kě)以(yǐ)实现对(duì)申请人的精准(zhǔn)打击，也可(kě)以有效便(biàn)捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因(yīn)此，当事(shì)人承诺制度可以(yǐ)一并解决案(àn)件(jiàn)相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事追责相(xiāng)统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司向我会提交当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺申(shēn)请，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》《证(zhèng)券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制度实施规定》等(děng)规定，依法(fǎ)依(yī)规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机构(gòu)及其(qí)责任人员(yuán)，下(xià)一步(bù)将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机(jī)构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事(shì)务所、北京市康(kāng)达律师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)，近日已(yǐ)被(bèi)我会(huì)立案(àn)。在紫晶存储案中，我(wǒ)会(huì)对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会计师(shī)事(shì)务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介机(jī)构启动了相关调查工作，后续将根据其(qí)在相关执业行为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责情(qíng)况，结合其主动先(xiān)行赔(péi)付(fù)以及申请证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)等情形(xíng)，依法进行下一步处理(lǐ)。需(xū)要指出的是，我们(men)将(jiāng)关注相关中(zhōng)介机构(gòu)有关(guān)责任人(rén)员在上述(shù)案件中的执业(yè)行为，如果发(fā)现(xiàn)有关责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规(guī)行为，将依(yī)法依规予以严处(chù)。

　　证券(quàn)公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介机构是保障资本市场高质(zhì)量发展的重要力量(liàng)，中介机(jī)构及其从业人员应当严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造(zào)和(hé)维(wéi)护(hù)风(fēng)清气正的企(qǐ)业文化(huà)和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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